Option 2 - Wohnen & Vermieten*:
Eine Person oder Paar/Familie bewohnt eine Etage selbst und vermietet die andere Etage
Situation:
-
Einnahmen:
Ein durchschnittliches, regelmäßiges monatliches Gehalt wird bezogen
Vermietung der nicht genutzten Etage (108 qm oder 104 qm) an Dritte -
Ausgaben:
Immobilienkredit für den Kauf des gesamten Hauses (ohne Ausbau) -
Kreditdaten:
Kaufpreis gesamt: 898.000 Euro (2 x 449.000 Euro für EG und OG)
Nebenkosten (7%, provisionsfrei): 62.860 Euro
Gesamtkosten: 960.860 Euro
Eigenkapital: 100.000 Euro
Benötigter Kredit: 860.860 Euro
Zins: 2,9 %
Tilgung: 2%
Monatliche Rate: ca. 3.515 Euro
Einnahmen aus Vermietung:
-
Vermietung einer Etage (104 qm oder 108 qm)
-
Annahme: 14 € pro qm
-
Monatliche Mieteinnahmen 1.456 € (bzw. 1.512 €)
Steuerliche Vorteile durch Vermietung:
-
Abschreibung des vermieteten Anteils:
Lineare Abschreibung: 2% von 449.000 €
Jährliche Abschreibung: 8.980 € (ca. 748€/Monat) -
Werbungskosten
Zinsen aus der Finanzierung des vermieteten Anteils steuerlich absetzbar.
Vermieteter Anteil: 50% des Darlehens (430.430€)
Jährliche Zinskosten: ca. 12.483 € (ca. 1.040 € / Monat), steuerlich absetzbar
Effektive Belastung nach Steuer:
-
Monatliche Kreditrate : 3.515 €
-
Abzüglich Mieteinnahmen: -1.456 €
-
Steuerliche Vorteile:
Abschreibung: -748 €
Abziehbare Zinskosten: -1.040 € -
Effektive Belastung nach Steuer: monatlich ca. 271 Euro (oder 215 Euro je nachdem. ob OG oder EG vermietet wird)
Vorteile dieser Konstellation:
-
Hohe steuerliche Absetzbarkeit: Durch die Vermietung können Zinsen und Abschreibung steuerlich geltend gemacht werden.
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Zusatzeinnahmen: Die Mieteinnahmen reduzieren die monatliche Belastung erheblich.
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Flexibilität: Die Eigennutzung einer Etage lässt Raum für die sich selbst, während die Vermietung langfristige Einnahmen sichert. Der Ausbau des Dachgeschosses ist möglich, wenn finanzieller Spielraum größer wird.
Zur Beachtung:
Die Abschreibungen und Werbungskosten können in der Regel erst mit der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Die Liquidität bis zur Rückerstattung durch das Finanzamt sollte gegeben sein.
Hier finden Sie die Annahmen, die der Berechnung zugrunde liegen.
Monatliche Belastung:
271 Euro
* Wichtige Hinweise
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• Individuelle Beratung empfohlen: Die dargestellten Optionen und Szenarien sind allgemeiner Natur und berücksichtigen keine individuellen Umstände. Vor dem Kauf einer Immobilie oder der Entscheidung für eine der dargestellten Optionen wird dringend empfohlen, einen qualifizierten Steuerberater, Rechtsanwalt oder Finanzexperten zu konsultieren.
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